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de dinero mediante el sistema financiero o sistemas económicos formales
y regulados, y 3. Movimientos de bienes y servicios por medio de los
negocios.
Un ejemplo sencillo de lavado de activos por medio de exportaciones
puede ser el siguiente: una empresa colombiana exporta 200 unidades
de un producto agrícola a US$ 500 cada una (un valor total real de US$
100.000). Sin embargo, esta empresa colombiana factura cada unidad
a US$ 5.000, es decir, el monto total de la declaración de exportación es
de US$ 1 millón. A su vez, la empresa extranjera recibe las mercancías
(por un valor real de US$ 100.000), pero ordena una transferencia
bancaria a favor de la empresa colombiana por un monto de US$ 1
millón. De esta forma, la empresa colombiana recibe del exterior US$
1 millón y entrega apenas US$ 100.000 en mercancías. Éste sería un
caso de lavado de activos a través de exportaciones ficticias, suponiendo
que la transferencia de valor a la empresa colombiana (US$ 900.000)
obedece al pago de una actividad ilícita.
•
Financiación del terrorismo
Por otra parte, la financiación del terrorismo (FT) en Colombia está
definida en el artículo 345 del Código Penal (ley 599 de 2000), así: “El
que directa o indirectamente promueva, organice, apoye, mantenga,
financie o sostenga económicamente a grupos armados al margen de
la ley o sus integrantes o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o
a actividades terroristas”.
Además, la financiación del terrorismo involucra a cualquiera que
provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde
fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto relacionado con
este mismo propósito.
Un ejemplo simple de financiación del terrorismo mediante una
extorsión puede ser el siguiente: una empresa colombiana acepta el
pago de una extorsión de una organización terrorista por un monto de
$ 200 millones. Esta empresa entrega la suma de dinero en efectivo y
adultera sus registros contables para hacer figurar el pago como gastos
de publicidad. De esta forma, la empresa colombiana entrega $ 200
millones a la organización terrorista como resultado de la extorsión.